کلاس های مالیاتی آلمان

در آلمان، افراد مشمول پرداخت مالیات بر درآمد به شش کلاس مالیاتی تقسیم می‌شوند.اینکه هر فرد شاغل در کدام یک از این کلاس های مالیاتی قرار گیرد به عوامل مختلفی بستگی دارد که اصلی ترین این عوامل شامل موارد زیر میباشد : تعداد فرزندان ، وضعیت تاهل ، تعداد فرزندان محصل ، نوع شغل ، اشتغال و یا عدم اشتغال همسر .
با توجه با پاسخ هر کدام از موارد مذکور مشخص میشود شما در کدام کلاس مالیاتی قرار میگیرید و چقدر باید مالیات پرداخت کنید. انواع کلاس های مالیاتی آلمان به شش دسته به شرح زیر تقسیم میشوند.

کلاس مالیاتی اول (Steuerklasse 1)

این کلاس شامل افراد مجرد، طلاق‌گرفته یا بیوه‌ای می‌شود که فرزند تحت تکفل ندارند. نرخ مالیات در این گروه معمولاً بیشتر از کلاس‌های دیگر است.

جزئیات بیشتر :

افراد مجردی که هیچ‌گونه وابسته یا فرزند تحت تکفل ندارند و به طور مستقل زندگی می‌کنند، در این کلاس قرار می‌گیرند.
افراد بیوه یا طلاق‌گرفته ای که پس از طلاق یا فوت همسر خود به تنهایی زندگی می‌کنند و فرزندانی هم تحت تکفل ندارند، در این کلاس قرار می‌گیرند.
عدم داشتن فرزند تحت تکفل، یکی از ویژگی‌های این کلاس این است که فرد نباید فرزند تحت تکفل داشته باشد. افرادی که سرپرست فرزند هستند، باید در کلاس ۲ یا ۳ قرار بگیرند.

نرخ مالیات:

در کلاس مالیاتی ۱، نرخ مالیات نسبت به کلاس‌های دیگر معمولاً بالاتر است، زیرا این کلاس به افرادی تعلق دارد که هیچ‌گونه تخفیف مالیاتی ویژه مانند سرپرستی فرزند یا همسر ندارند. نرخ مالیات در این کلاس به صورت تصاعدی است، یعنی هرچه درآمد فرد بیشتر باشد، نرخ مالیات نیز افزایش می‌یابد. به طور کلی، مالیات این گروه معمولاً از ۰% شروع می‌شود و به تدریج با افزایش درآمد به ۱۴%، ۲۳%، ۳۸% و حتی ۴۲% می‌رسد.

نکات طلایی:

اگر وضعیت تأهل یا خانوادگی فرد تغییر کند (مثلاً ازدواج یا تولد فرزند)، فرد می‌تواند درخواست تغییر کلاس مالیاتی خود را ثبت کند.
افراد در این کلاس معمولاً در فیش حقوقی خود اطلاعات مربوط به کلاس مالیاتی خود را مشاهده می‌کنند. در مجموع، کلاس مالیاتی ۱ برای افرادی است که زندگی مستقل دارند و هیچ‌گونه تخفیف مالیاتی خاصی برای آن‌ها در نظر گرفته نشده است.

کلاس مالیاتی دوم (Steuerklasse 2)

کلاس مالیاتی ۲ برای والدینی میباشد که مجرد هستند و فرزند تحت تکفل دارند. این کلاس مزایای مالیاتی خاصی را برای کمک به کاهش بار مالی بر این والدین را ارائه میدهد.

جزئیات بیشتر:

والدینی که از همسر خود جدا شده اند یا همسر آنها به فوت کرده است و فرزند تحت تکلف دارند در این کلاس مالیاتی قرار میگیرندو
فرد باید سرپرست قانونی و اصلی کودک شناخته شود تا در این کلاس قرار بگیرد.
اگر والدین حضانت مشترک فرزند را داشته باشند نمیتوانند در این کلاس مالیاتی قرار بگیرند.

نرخ مالیات:

افرادی که در ایم کلاس مالیاتی قرار میگیرند مالیات کمتری به نسبت مالیات کلاس ۱ پرداخت میکنند تا در تامین مخارج فرزند خود با مشکلی روبرو نشوند.

نکات طلایی:

اگر شرایط شما در هر زمان تغییر کند جهت تغییر کلاس مالیاتی خود و پرداخت مالیات کمتر میتوانید از طریق اداره مالیات آلمان (Finanzamt) اقدام فرمایید.
افرادی که در این کلاس مالیاتی قرار میگیرند علاوه بر معافیت مالیاتی پایه، می‌توانند برای دریافت کمک‌های مالی کودک (Kindergeld) نیز اقدام کنند.( Kindergeld در واقع یک کمک مالی کودک است که به والدین یا سرپرستان قانونی کودکان پرداخت می‌شود و تمامی کودکان زیر ۱۸ سال که در آلمان زندگی می‌کنند، مشمول دریافت هستند.)

کلاس مالیاتی سوم (Steuerklasse 3)

مخصوص افراد متأهل است که یکی از همسران درآمد زیادی دارد و دیگری درآمد بسیار کمتر و یا اصلا درآمد ندارد. فردی که درآمد بالاتری دارد می‌تواند در این کلاس قرار بگیرد تا مالیات کمتری پرداخت کند.

جزئیات بیشتر:

اگر همسر شما درآمد خیلی بیشتری به نسبت شما دارد و یا شما اصلا درآمدی ندارید ، با قرار گرفتن همسر شما در کلاس مالیاتی سوم و دریافت تخفیف‌های مالیاتی بیشتر، شما میتوانید به سادگی در کلاس مالیاتی پنجم قرار بگیرید و مالیات بسیار کمتری پرداخت کنید.
این کلاس تنها برای افراد متأهل است که یکی از آن‌ها درآمد بالاتری دارد.
این کلاس برای کسانی که در وضعیت‌های خاصی مانند همسرانی که درآمد نامتقارنی دارند بسیار مناسب میباشد.

نرخ مالیات:

در این کلاس مالیاتی ، نرخ مالیات برای فردی که درآمد بالاتری دارد کمتر از نرخ کلاس ۱ است. به همین دلیل، فرد با درآمد بالاتر مالیات کمتری پرداخت می‌کند. کلاس مالیاتی ۳ به عنوان یک انتخاب بهینه برای کاهش مالیات است که در این کلاس به زوج‌ها کمک می‌کند تا در مجموع مالیات کمتری پرداخت کنند و در نتیجه درآمد بیشتری برای پوشش هزینه‌های زندگی و دیگر نیازهای خانوادگی داشته باشند.در مورد نحوه ی تخصیص مالیات باید بدانید در این کلاس، درآمدها به صورت مشترک محاسبه می‌شوند و مالیات از روی مجموع درآمدهای زوج محاسبه می‌شود. این به این معناست که فردی که درآمد کمتری دارد یا هیچ درآمدی ندارد نیز از تخفیف‌های مالیاتی بهره‌مند می‌شود. کلاس مالیاتی افراد معمولاً پس از ازدواج یا تغییر وضعیت مالی به صورت اتوماتیک به این کلاس تغییر می یابد.

نکات طلایی:

کلاس مالیاتی سوم زمانی توصیه میشود که یکی از همسران درآمد بسیار بالاتری از دیگری داشته باشد. با قرار گرفتن در این کلاس، همسر با درآمد بالاتر مالیات کمتری پرداخت کرده و در نتیجه، حقوق خالص بیشتری دریافت می‌کند.
این کلاس مالیاتی کمک می‌کند تا مالیات از طریق درآمد بالا کمتر شود، در حالی که همسر با درآمد پایین‌تر مالیات بیشتری پرداخت نمی‌کند.
اگر وضعیت زوج تغییر کند (مثل طلاق یا جدایی)، باید به کلاس‌های مالیاتی ۱ یا ۵ تغییر داده شوند.

کلاس مالیاتی چهارم (Steuerklasse 4)

در این کلاس مالیاتی برخلاف کلاس ۳ که یکی از همسران درآمد بالاتری دارد، در کلاس ۴ هیچ‌کدام از زوجین درآمد بالاتر و پایین‌تر ندارند و درآمد آن‌ها تقریبا با هم برابر است.

جزئیات بیشتر:

زوج‌هایی که درآمد مشابه دارند و می‌خواهند مالیاتی که دولت بر آنها وضع میکند را به طور منصفانه باشد، از این کلاس استفاده می‌کنند. چراکه هیچ‌کدام از همسران مالیات بیشتری پرداخت نمیکنند.

نرخ مالیات:

نرخ مالیات در این کلاس مشابه نرخ مالیات در کلاس ۱ است، اما از آنجا که درآمدها به طور مساوی تقسیم می‌شود، هیچ‌کدام از همسران از تخفیف‌های مالیاتی مخصوص یک طرفه بهره‌مند نمی‌شوند و نرخ مالیات به طور مساوی برای هر دو همسر محاسبه می‌شود. هر یک از همسران به طور مستقل درآمد خود را گزارش کرده و مالیات می‌پردازد.

نکته طلایی:

کلاس مالیاتی افراد شاغل پس از ازدواج غالبا به این کلاس تغییر می یابد و چنانچه درآمد یکی از همسران به طور قابل توجهی بیشتر از دیگری باشد، انتخاب کلاس‌های ۳ و ۵ می‌تواند منافع مالی بیشتری داشته باشد.

کلاس مالیاتی پنجم (Steuerklasse 5)

این کلاس به منظور تنظیم مالیات برای زوج‌هایی طراحی شده است که یکی از همسران درآمد بالاتری دارد و در کلاس ۳ قرار می‌گیرد. همسر با درآمد پایین‌تر که در کلاس ۵ قرار دارد، ممکن است متحمل پرداخت مالیات بیشتری شود.البته این بدان معنا نیست که مستقیما از همسری که درآمد کمتری دارد مالیات بیشتری دریافت میشود ، بلکه از آنجایی که مالیات بر مجموع درآمد آنها تعریف میشود از این رو مالیات همسر با حقوق کمتر در قیاس با حقوق دریافتیش زیاد بنظر میاید در صورتی که مالیاتی که از هر مجموع درآمد آنها کسر میگردد کاملا مقرون به صرفه میباشد.

نرخ مالیات:

فرد با درآمد کمتر نسبت به همسرش، مالیات بیشتری پرداخت می‌کند چرا که درکنار او همسر وی نیز درآمد خوبی دارد و به راحتی میتوانند هزینه های زندگی در آلمان را پوشش دهند. معافیت مالیاتی برای فرد در این کلاس به مراتب کمتر از کلاس‌های ۱ یا ۳ است.

نکته طلایی:

این کلاس معمولاً در ترکیب با کلاس ۳ استفاده می‌شود، زیرا هدف آن کاهش مالیات برای فرد با درآمد بالاتر است و به نوعی برای جبران مالیات بالای فرد با درآمد پایین‌تر در نظر گرفته می‌شود.

کلاس مالیاتی ششم (Steuerklasse 6)

افرادی که منبع درآمد آنها بیش از یک شغل میباشد در این کلاس شغلی قرار میگیرند و غالبا بیشترین مالیات پرداختی را نسبت به سایر کلاسهای مالیاتی دارند.

جزئیات بیشتر :

چنانچه منبع درآمد شما بیش از یکجا باشد بطور خودکار در این کلاس مالیاتی قرار خواهید گرفت.
برخلاف کلاس‌های ۱ و ۲ که در آن‌ها معافیت مالیاتی برای افراد در نظر گرفته می‌شود، در کلاس ۶ چنین معافیتی وجود ندارد. در نتیجه، همه درآمد از هر منبعی به جز شغل اول باید به طور کامل مشمول مالیات قرار گیرد.

نرخ مالیات

در این کلاس، نرخ مالیات بیشتر از کلاس‌های دیگر است، زیرا به طور خاص برای افرادی که درآمد اضافی دارند در نظر گرفته شده است از این رو نرخ مالیات در این کلاس به صورت تصاعدی افزایش می‌یابد و می‌تواند به ۴۲% یا حتی بیشتر برسد، بسته به میزان درآمد فرد.

نکات طلایی :

هیچگونه معافیت مالیاتی در مالیات کلاس شش وجود ندارد.
افرادی که در کنار کار تمام وقت خود مشغول به انجام کار پاره وقت نیز هستند در این کلاس مالیاتی قرار میگرند.

تأثیر کلاس مالیاتی بر میزان حقو

کلاس مالیاتی شما تأثیر مستقیمی بر مقدار حقوق خالص دریافتی دارد. برای مثال، افرادی که در کلاس ۳ هستند، مالیات کمتری پرداخت کرده و حقوق بیشتری دریافت می‌کنند، در حالی که افرادی که در کلاس ۵ یا ۶ قرار دارند، مالیات بیشتری پرداخت می‌کنند.

نحوه تغییر کلاس مالیاتی

برای تغییر کلاس مالیاتی، افراد باید درخواست رسمی خود را به اداره مالیات (Finanzamt) ارائه دهند. برخی از موقعیت‌هایی که نیاز به تغییر کلاس مالیاتی دارند عبارت‌اند از:
ازدواج یا طلاق
تولد فرزند
تغییر وضعیت شغلی (مانند داشتن شغل دوم)

نتیجه‌گیری

توصیه هونام اپلای به همه ی متقاضیان مهاجرت همواره بر این بوده است که اطلاعات دقیق از تمامی قوانین و ضوابط کشور هدف بسدت بیاورید تا بتوانید به درستی از حقوق خود دفاع کنید. چرا که در همه جای جهان کارفرمایانی وجود دارند که به سادگی از عدم آگاهی شما به نفع خود استفاده میکنند.
شناخت کلاس‌های مالیاتی در آلمان کمک می‌کند تا افراد بتوانند میزان مالیات خود را بهینه کرده و حقوق بیشتری دریافت کنند. اگر قصد زندگی یا کار در آلمان را دارید، توصیه می‌شود با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید تا بهترین کلاس مالیاتی را برای شرایط خود انتخاب کنید. برای دریافت به روزترین اطلاعات مهاجرتی میتوانید با کارشناسان هونام اپلای تماس بگیرید.