آشنایی با انواع مالیات بر درآمد در آلمان

مالیات بر درآمد شخصی (Einkommensteuer)

این مالیات یکی از مهم‌ترین و رایج‌ترین انواع مالیات در آلمان است. تمام افرادی که در این کشور درآمد دارند، باید بر اساس میزان درآمد خود مالیات بپردازند. نرخ این مالیات به صورت تصاعدی است، به این معنی که هرچه درآمد فرد بیشتر باشد، نرخ مالیات بالاتر خواهد بود. در این سیستم، نرخ‌های مختلفی از مالیات برای درآمدهای مختلف وجود دارد که به شرح زیر است:

• برای درآمدهای پایین‌تر، مالیات به طور کلی بین ۰% تا ۱۴% است.
• برای درآمدهای بالا، نرخ مالیات می‌تواند به ۴۲% یا حتی ۴۵% برسد.

مالیات بر درآمد مشاغل آزاد و کارآفرینی (Gewerbesteuer)

این مالیات برای افرادی که مشغول به فعالیت‌های اقتصادی آزاد یا کارآفرینی هستند اعمال می‌شود. به طور کلی، هر فردی که فعالیت اقتصادی انجام دهد، باید مالیاتی تحت عنوان مالیات بر مشاغل آزاد پرداخت کند. این مالیات توسط شهرداری‌ها تعیین و به طور معمول از سود ناخالص کسب‌وکار اخذ می‌شود. نرخ این مالیات بسته به مکان و میزان درآمد متفاوت است، اما به طور متوسط بین ۷% تا ۱۵% متغیر است.

مالیات بر درآمد از اجاره و املاک (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)

اگر شما در آلمان صاحب ملک باشید و درآمدی از طریق اجاره آن به دست آورید، باید مالیات بر درآمد حاصل از اجاره را پرداخت کنید. این نوع مالیات به عنوان مالیات بر اجاره شناخته می‌شود. میزان این مالیات بستگی به درآمد اجاره‌ای و سایر شرایط مالیاتی فرد دارد. اگر ملک را برای مدت طولانی اجاره داده باشید، باید مالیات‌های مربوطه را طبق نرخ‌های خاصی که معمولاً پایین‌تر از مالیات بر درآمد شخصی است، پرداخت کنید.

مالیات بر درآمد شرکت‌ها (Körperschaftsteuer)

این مالیات به شرکت‌ها و سازمان‌هایی که در آلمان فعالیت می‌کنند تعلق می‌گیرد. شرکت‌های داخلی و خارجی که درآمد کسب می‌کنند، باید بر اساس سود سالیانه خود مالیات پرداخت کنند. نرخ این مالیات به طور کلی ۱۵% از سود خالص شرکت‌ها است. علاوه بر این، شرکت‌ها باید مالیات بر ارزش افزوده و سایر مالیات‌های تجاری را نیز پرداخت کنند.

مالیات بر درآمد از سود سرمایه (Kapitalertragsteuer)

این مالیات به سودهای حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها و اوراق بهادار تعلق می‌گیرد. افرادی که سود از سرمایه‌گذاری‌های خود مانند سهام، اوراق قرضه یا حساب‌های پس‌انداز دریافت می‌کنند، باید مالیاتی به میزان ۲۶.۳۵% پرداخت کنند. این مالیات به طور مستقیم از سود دریافتی کسر می‌شود.

نتیجه‌گیری

آگاهی از انواع مختلف مالیات‌های بر درآمد در آلمان می‌تواند به شما کمک کند تا بهتر برنامه‌ریزی کنید و از پرداخت مالیات‌های اضافی جلوگیری کنید. اگر قصد دارید در آلمان کار کنید یا زندگی کنید، توصیه می‌شود با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید تا درک دقیقی از وضعیت مالیاتی خود داشته باشید.